Tribunale di Pordenone, 24 luglio 2026. Est. Tonon (ordinanza quesito CTU)
Mutuo a tasso variabile – regime di capitalizzazione – trasparenza contrattuale – art. 117 T.U.B. – nullità parziale – tasso sostitutivo – ammortamento – CTU contabile
📌 Omessa indicazione del regime di capitalizzazione
“rilevato che costituisce principio consolidato in giurisprudenza quello secondo cui in tema di mutuo bancario a tasso variabile (o parzialmente variabile), la mancata indicazione nel contratto del regime di capitalizzazione degli interessi (semplice o composto) applicato per lo sviluppo del piano di ammortamento costituisce violazione dell’art. 117, comma 4, del Testo Unico Bancario, determinando la nullità parziale del contratto per difetto di trasparenza.”
📌 Tasso sostitutivo e ricalcolo in regime semplice
“La violazione comporta l’applicazione del tasso sostitutivo previsto dall’art. 117, comma 7, T.U.B., con ricalcolo del piano di ammortamento in regime di capitalizzazione semplice in assenza di esplicito accordo delle parti per il più gravoso regime composto;”
📌 Verifica dell’univocità del piano di ammortamento
“B) verifichi se le condizioni economiche espresse nel contratto consentono di ricostruire un solo piano di ammortamento. Qualora sia possibile ricostruire due o più piani di ammortamento ricalcoli il rapporto al tasso legale in regime semplice alla data di risoluzione contrattuale;”
🔍 Principio affermato
Il Tribunale ritiene che, nei mutui a tasso variabile o parzialmente variabile, l’omessa indicazione del regime di capitalizzazione determini una nullità parziale per difetto di trasparenza, con applicazione del tasso sostitutivo previsto dall’art. 117, comma 7, T.U.B. e ricalcolo in regime semplice in assenza di un esplicito accordo sul regime composto. Dispone quindi una CTU per verificare il regime applicato, l’univocità del piano di ammortamento e il saldo alla risoluzione del contratto. Per l’ipotesi di più piani ricostruibili, il quesito al consulente prevede specificamente il ricalcolo al tasso legale in regime semplice.
